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第一章 单位福利概述1

引 言2

一、员工福利的含义2

二、法定福利与单位福利3

三、员工福利与理财规划4

第一节 单位福利的概念6

一、单位福利的定义6

二、中国单位福利的发展6

三、单位福利的内容8

四、单位福利的作用10

第二节 单位福利的类型12

一、待遇确定模式12

二、缴费确定模式17

三、混合模式20

第三节 单位福利的法律规范24

一、劳动合同24

二、用人单位责任25

三、员工权益27

第四节 单位福利的税收政策31

一、合格计划与非合格计划31

二、税收优惠的条件32

三、单位福利的税收政策模式32

第五节 单位福利的财务规则37

一、当期承诺、延期支付与权责发生制37

二、缴费确定模式的财务规则37

三、待遇确定模式的财务规则43

第六节 单位福利的管理49

一、单位福利计划的制订与修订49

二、单位福利计划的资金管理52

三、单位福利计划的实施主体53

四、单位福利计划的实施方式55

第二章 职业养老金计划59

第一节 职业养老金计划概述60

一、职业养老金定义60

二、职业养老金的基本特征60

三、我国职业养老金计划的治理和发展战略61

四、养老金制度改革对金融机构的影响62

五、理财师在养老金管理中的作用64

第二节 国外典型年金计划67

一、美国“401（k）计划”67

二、英国职业养老金计划70

三、澳大利亚超级年金计划71

第三节 中国企业年金计划76

一、中国企业年金概述76

二、中国企业年金方案77

三、企业年金的缴费原则和方法84

四、企业年金税收优惠政策86

五、企业年金的治理结构及运营机制88

六、企业年金的领取104

第三章 其他典型的单位福利计划107

第一节 健康保障计划108

一、健康保障计划概述108

二、单位健康保障计划的典型形式110

第二节 住房福利计划121

一、住房福利计划的定义及其主要形式121

二、住房福利计划比较125

第三节 教育福利计划127

一、教育福利计划的定义127

二、员工教育培训的意义128

三、员工教育培训决策129

第四节 利润分享计划132

一、利润分享计划概述132

二、利润分享计划供款132

第五节 股权激励计划137

一、股权激励计划概述137

二、典型的股权激励计划139

第六节 员工持股计划149

一、员工持股计划的特点149

二、员工持股计划的操作149

三、员工持股计划的税收政策150

第四章 单位福利的筹划与选择153

第一节 单位对福利计划的筹划154

一、单位福利筹划的含义154

二、单位福利筹划的原则154

三、单位福利筹划要点155

第二节 员工对福利计划的选择160

一、理性分析自身的福利需求160

二、关注福利计划运行风险161

三、有效利用税收优惠政策161

四、选择最优受益方式161

第五章 退休规划163

第一节 退休规划概述164

一、如何理解退休规划164

二、制作退休规划的目的168

三、退休规划流程170

第二节 养老需求分析及测算176

一、养老需求分析176

二、养老需求测算189

第三节 养老供给分析及测算207

一、测算养老供给的基本思路207

二、养老现金供给测算208

三、医疗及保健供给测算212

四、居住供给测算214

五、养老服务供给测算214

六、养老缺口分析214

第四节 养老缺口解决方案216

一、日常支出缺口的解决方案216

二、医疗费用缺口的解决方案218

三、住房保障缺口的解决方案225

四、养老服务缺口的解决方案225

五、以房养老226

六、其他养老目标缺口解决方案232

第五节 养老产品及选择234

一、养老产品的特点234

二、养老产品选择与风险承受能力237

第六节 退休规划方案管理239

一、退休规划报告书239

二、综合理财工作的基本内容242

三、执行退休规划方案的基本方法242

四、做好退休规划的基本要求和建议243

第七节 关于退休及养老的专题分析246

一、关于养老模式246

二、关于养老信托250

三、关于养老地产和养老社区251

四、关于养老文化254

参考法规256

参考书目257